Для развития субъектов малого и среднего предпринимательства, для оказания всесторонней помощи и поддержки российским предпринимателям принят и действует национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Кому государство помогает в рамках указанного нацпроекта
Механизм нацпроекта устроен так, чтобы каждый из перечисленных субъектов МСП смог бы получить меры поддержки и услуги, которые необходимы на определенной стадии развития его бизнеса.
Нацпроект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» развивается в настоящее время, о чем свидетельствует принятие нашими законодателями конкретных мер для его реализации, как за прошедшее время, так и в нынешнем 2023 году.
Предлагаем рассмотреть конкретные меры для поддержки МСП в рамках указанного нацпроекта, которые были приняты ранее, но продолжат действовать в 2023 году:
Полная информация о деятельности Центров «Мой бизнес» – на портале «Мой бизнес» в разделе «Инфраструктура МСП».
При этом указанная мера поддержки распространяется на субъектов МСП, заключивших кредитный договор с кредитной организацией до 1 марта 2022 и осуществляющих деятельность в отраслях, определенных постановлением Правительства от 10.03. 2022 № 337 «Об утверждении перечня отраслей, в которых осуществляет деятельность заемщик, указанный в части 1 статьи 7 закона „О внесении изменений в Федеральный закон „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа“ и о признании утратившими силу отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации».
с 1 апреля 2022 года введен и продлен до апреля 2023 года мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами, в отношении юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей (за исключением должников, являющихся застройщиками многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, включенных в соответствии со статьей 23.1 закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» в единый реестр проблемных объектов на дату вступления в силу постановления).
- Для того, чтобы снизить налоговую нагрузку на субъекты МСП, были приняты многочисленные меры в соответствии с законом от 26 марта 2022 № 67-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации», в числе которых на 1 января 2022 была зафиксирована кадастровая стоимость недвижимого имущества, применяемая для исчисления налога на имущество организаций, налога на имущество физических лиц и земельного налога за 2023 год.
- Продлены полномочия субъектов Российской Федерации по установлению «налоговых каникул» для новых ИП на УСН или ПСН еще на год по сравнению с ранее установленным сроком – теперь до 1 января 2025 года.
В 2022 – 2023 годах предоставлено право на заявительный порядок возмещения НДС без банковской гарантии всем организациям (кроме находящихся в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства) в сумме, не превышающей сумму налогов и страховых взносов, уплаченную за предшествующий год.
Работа платформы направлена на получение наиболее востребованных для развития бизнеса государственных и коммерческих сервисов, услуг и мер поддержки.
Учитывая, что санкционное давление на Россию не прекращается, Правительством РФ реализуется комплекс мер, направленных на улучшение условий ведения предпринимательской деятельности в ситуации внешнего санкционного давления.
На мастер-классе по «Грантам и субсидиям» расскажем подробно о государственных мерах поддержки.
Новые меры для поддержки МСП в рамках указанного нацпроекта, которые начнут действовать в 2023 году.
1. Мораторий на плановые неналоговые проверки продлен до 31 декабря 2023 года.
Исключения: указанный мораторий не распространяется на внеплановые и налоговые проверки, например, если было выявлено нарушение законодательства.
2. Новые права участников соглашения о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
Участники СЗПК при расчете налога на имущество смогут применить налоговый вычет в порядке и на условиях, которые предусмотрены ст. 382.1 НК с 1 января 2023 года.
От налога на имущество полностью освобождены следующие СМП:
- объекты, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (это только для юридических лиц);
- для ИП – объекты торгово-офисного назначения, внесенные в перечень с учетом особенностей, предусмотренных пунктом 10 статьи 378.2 НК.
3. Перерасчет и новый учет некоторых видов налогов.
Например, если иностранный кредитор простил долг, то эти денежные средства можно не учитывать при расчете налога на прибыль.
4. Льготное кредитование для субъектов МСП.
В этой категории принято много мер, поэтому выделим основные и универсальные:
Данной льготой могут воспользоваться все категории мобилизованных: от заключивших контракт до добровольцев, а также -на членов их семей.
- Объединенная программа льготного кредитования для МСП в 2023 году. Субъекты МСП вправе получить кредиты под 2,5 и 4% на перестройку и развитие производства, для закупки оборудования, запуска новых производств.
- Программа стимулирования кредитования субъектов МСП, в соответствии с которой субъекты МСП вправеполучить кредит в размере от 3 млн до 1 млрд рублей на срок до трех лет.
- Льготный кредит «1764». Эта программа действовала и ранее. Ее продлили на 2023 год. Льготный кредит «1764» по ставке до 8,5% годовых выдается компаниям на приобретение, создание или пополнение ОС в сфере бытовых услуг, общепита, торговли, сельского хозяйства, обрабатывающего производства, строительства, транспортировки и хранения, утилизации отходов, производства и распределения электроэнергии, газа и воды, туризма, образования и здравоохранения.
5. Возмещение НДС без банковской гарантии или поручительства в размере, который не превышает сумму налогов и взносов за предыдущий год.
6. С 1 июля 2022 года блокировка счета ФНС возможна не менее, чем через две недели с момента направления ФНС поручения о списании недоимки в банк (см. письмо ФНС от 31.05.2022 № ЕД-26-8/10).
7. С 1 января 2023 года компании или ИП не будут штрафовать, если они подали уточненную налоговую декларацию с опозданием, но на едином налоговом счете есть деньги, чтобы оплатить налоги и пени (подп. 38 п. 10 ст. 1 закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»).
8. Неустойка начисляется с 31 дня просрочки
До конца 2023 года пени по налогам продолжат начислять по 1/300 ставки ЦБ за весь период. Ранее с 31 дня просрочки неустойку нужно было платить по 1/150 ставки ЦБ за день. Льготы действует только для юрлиц, на ИП изменения не распространяются.
9. Комиссия за использование СБП.
Минфин принял решение выделить в 2023 году 250 млн рублей на компенсацию расходов малому бизнесу на использование системы быстрых платежей.
Для возврата суммы комиссий компания или ИП должны быть в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства. Выплаты поступают ежемесячно на расчетный счет компании или ИП. При этом не нужно писать заявление на возврат или предоставлять отчетность.
10. Упрощенная выдача лицензий.
До 1 марта 2023 года продлен эксперимент по упрощенной выдаче лицензий и разрешений.
Более глубокие знания об особенностях и тонкостях работы с нацпроектами вы сможете получить, пройдя авторский мастер-класс для юристов и бухгалтеров нового поколения в Академии правовых и финансовых советников «Правовой советник по грантам».
В 2022 году власти подготовили и реализовали ряд антикризисных мер, цели которых — поддержка бизнеса, работающего в различных отраслях, а также продолжение работы предприятий и сохранение рабочих мест в условиях санкционных ограничений. Рассказываем об основных проектах.
Налоговые меры поддержки
С 1 января 2022 года, согласно обновлённой редакции подп. 38 п. 3 ст. 149 НК, от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) освобождены ИП и организации, оказывающие услуги общепита
Для получения льготы необходимо, чтобы размер доходов предпринимателя (компании) за предыдущий год не превышал 2 млрд рублей, а удельный вес доходов по услугам общепита составлял не менее 70%.
Послабление не распространяется на реализацию кулинарии в розницу, а также на поставку продукции общепита заготовочным предприятиям.
С 1 июля 2022 года для гостиниц и туристического бизнеса действует нулевая ставка НДС (закон от 26 марта 2022 года № 67-ФЗ). Срок действия льготной ставки — до 30 июня 2027 включительно.
Но есть исключения. Для объектов размещения, которые введены в эксплуатацию после 1 января 2022 года и включены в реестр объектов туриндустрии, установлен срок в течение пяти лет после введения объекта в эксплуатацию. Такой же срок действует для объектов туриндустрии, которые сдаются в аренду.
Ускоренное возмещение НДС
Согласно п. 4 ст. 2 закона № 67-ФЗ, юрлица и ИП могут проходить процедуру возмещения НДС за 2022-2023 годы в ускоренном порядке. Для этого нужно подать специальное заявление. На льготу могут рассчитывать организации и предприниматели, которые не подозреваются контролирующими органами в нарушениях при исчислении налога на добавленную стоимость, а также не находятся в процессе банкротства, ликвидации или реорганизации.
Отсрочки по уплате налогов и страховых взносов
предпринимателей и организаций на УСН перенесли сроки уплаты налога за 2021 год на 7 месяцев. Компании должны уплатить налог в 2022 году до 31 октября, а ИП — до 30 ноября. Срок выплаты аванса по налогу за I квартал 2022 года тоже перенесли. Аванс нужно выплатить до 30 ноября 2022 года.
Но есть условие: на отсрочку можно рассчитывать лишь в том случае, если отрасль в которой вы работаете, входит специальный перечень, утверждённый Постановлением Правительства от 30 марта 2022 № 512.
Сроки выплаты страховых взносов для организаций и ИП тоже сдвинули. Отсрочку дали на 12 месяцев. Условие льготы: вид деятельности юрлица или ИП по состоянию на 1 апреля 2022 года соответствует по ОКВЭД видам, перечисленным в перечнях из приложения № 1 и приложения № 2 к Постановлению Правительства РФ № 776.
Сроки сдачи отчётности по налогам и страховым взносам остались без изменений. Сдать отчётные документы можно не выходя из дома. В сервисах Астрал Отчёт 5.0Астрал Отчёт 4.5 налогоплательщик может импортировать заполненную форму, подписать электронной подписью и направить в контролирующий орган. Если вы работаете с 1С, используйте 1С-Отчётность
Налоговые каникулы для ИП
До 1 января 2025 года региональные власти могут устанавливать налоговую ставку 0% для индивидуальных предпринимателей.
- применяется упрощённая или патентная система налогообложения;
- ИП работает в производственной, социальной и/или научной отрасли, а также в сферах бытовых услуг населению и услуг по предоставлению временного жилья (для предпринимателей на УСН).
Кредитные льготы
Суть программы ФОТ 3.0 — бизнес получает от банка кредит по сниженной ставке 3%, а государство компенсирует банку недополученные доходы в виде субсидий.
Участники программы могут взять кредитные каникулы на полгода, в течение которых регулярные платежи и проценты по кредиту можно не выплачивать.
Чтобы получить отсрочку, необходимо обратиться в банк, который выдал кредит, с заявлением. В заявлении указать, на какой срок берёте каникулы (максимум — шесть месяцев
Важное условие — организация должна сохранить не менее 90% рабочих мест даже на время отсрочки. Численность штата будет проверяться через ФНС по данным раздела 3 формы РСВ.
Льготные кредиты застройщикам
Для организаций, которые занимаются жилищным строительством, мерами господдержки предусмотрена льгота в виде субсидирования процентной ставки по кредитам.
Льгота распространяется на кредиты, ставка которых не превышает 15%. В этом случае государство выделяет банку субсидию, компенсирующую 7,5% ставки.
Субсидия для работодателей
При приёме на работу молодых сотрудников работодатель может получить субсидию в размере трёх МРОТ, увеличенных на районный коэффициент, сумму страховых взносов и количество трудоустроенных.
Учитываются лишь отдельные категории граждан до 30 лет, среди которых:
- выпускники вузов и средних специальных учебных заведений;
- молодые люди без среднего профессионального или высшего образования;
- родители несовершеннолетних детей;
Субсидия будет выплачиваться поэтапно: через месяц, через три месяца и через шесть месяцев с момента трудоустройства соискателя.
Порядок получения субсидии:
Меры поддержки бизнеса в сфере информационных технологий
Поддержку организаций, работающих в сфере ИТ, правительство активно оказывало ещё до 2022 года. Так, например, ИТ-компаниям разрешили начислять страховые взносы на зарплаты сотрудников в пониженном размере: 6% на обязательное пенсионное страхование, 1,5% — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и 0,1% — на обязательное медицинское страхование.
разработкой российского ПО и баз данных, включённых в специальный реестр Минцифры, вправе не начислять НДС по пп. 26 п. 2 ст. 149 НК при передаче исключительных прав. Кроме того, разработчики отечественного ПО ранее выплачивали налог на прибыль по льготной ставке: 3% в федеральный бюджет, и 0% — в региональный. А с 1 января 2022 года такие организации были полностью освобождены от уплаты налога на прибыль до 2025 года.
По поручению Президента, правительством были введены и другие послабления для бизнеса в ИТ-сфере:
1. Мораторий на проверки
По инициативе Минцифры все предприятия, работающие в отрасли информационных технологий, на три года полностью освободили от проверок налогового, валютного и прочих видов государственного и муниципального контроля.
2. Льготы по налогам
Для ИТ-компаний в рамках мер поддержки предусмотрено снижение ставки по налогу на прибыль до 0%. Льгота действует до 31 декабря 2024 года.
Организации, которые работают в сфере ИТ, могут рассчитывать на налоговые льготы, если их доходы связаны:
- с размещением рекламы или оказанием дополнительных услуг с использованием собственных приложений и онлайн-сервисов;
- с реализацией, установкой, тестированием и сопровождением российского программного обеспечения.
3. Финансовая поддержка и кредиты по льготной ставке
Планируется выделять гранты на перспективные разработки отечественных решений в области информационных технологий, а также финансировать компании для повышения заработной платы сотрудникам и улучшения их жилищных условий. Кроме того, для продолжения деятельности ИТ-организаций и реализации их новых проектов предусмотрены льготные кредиты по ставке до 3%.
4. Социальные гарантии
Привлечение молодых специалистов — одно из основных направлений развития ИТ-отрасли. С этой целью для айтишников были введены следующие льготы:
Правительство также планирует простимулировать закупки отечественного программного обеспечения, разрабатываемого в целях обеспечения государственных и муниципальных нужд. Порядок проведения таких закупок хотят упростить.
Все вышеперечисленные льготы распространяются только на аккредитованные организации.
Поддержка малого и среднего бизнеса
Для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) также был подготовлен пакет мер поддержки.
Основные послабления, которые в него вошли:
- кредитные каникулы для субъектов МСП, работающих в отраслях, которые входят в специальный перечень, утверждённый постановлением Правительства РФ от 10 марта 2022 года № 337;
- реструктуризация задолженностей по кредитам;
- услуги лизинга и факторинга по льготным ставкам;
- снижение эквайринговых комиссий и другие льготы.
Подробнее об этом можно прочитать в нашей статье «ЭДО для малого и среднего предпринимательства. Субсидии от государства»
ГК «Астрал» принял участие в программе поддержки МСП. При подключении сервиса Астрал.ЭДО участник акции получает скидку 50% на годовую лицензию и пакет 500 исходящих документов. Подробности — на нашем сайте
В 2022 году на фоне санкций и внешнего давления правительство позаботилось о предпринимателях и ввело отраслевые, региональные и федеральные программы помощи. А в 2023 многие из них продлило и трансформировало. Мы собрали практически все меры по господдержке МСП, которые действуют и в 2023 году: льготы, гранты, отмены проверок и ещё много чего.
Программы поддержки на открытие и развитие бизнеса
В центре мер господдержки малого бизнеса в 2023 году стоят льготные кредитные программы. Они выгодные, они массовые и их много. Мы собрали те, которые действуют в 2023 году. А в конце покажем, как найти остальные.
Льготные инвесткредиты по программе «1764»
Ставка: до 2,5% — для средний предприятий, до 4% — для малого и микробизнеса.
Сумма: от 50 000 000 до 1 000 000 000 ₽.
Для кого: для производственных МСП, логистики и гостиничного бизнеса, научной и технической деятельности, деятельности в области архитектуры и инженерно-технических испытаний.
Цели: инвестиционные и проектное финансирование.
Правительство продлило льготную программу инвестиционного кредитования «1764» для нескольких сфер МСП. В 2022 году туда входили обрабатывающие производства, гостиницы, предприятия транспортировки и хранения. А в 2023 году к ним добавили научную и техническую деятельность, архитектурные бюро, инженерно-изыскательные организации.
Всего дают от 50 000 000 до 1 000 000 000 ₽ на срок до десяти лет. Пять из них будет действовать льготная ставка. Конкретная сумма и ставка по льготному кредиту зависит от категории предприятия.
Получить льготный кредит могут юридические лица и ИП, которые:
- включены в единый реестр субъектов МСП;
- не осуществляют подакцизную деятельность и добычу/реализацию полезных ископаемых;
- не входят в группу с компаниями крупного бизнеса;
- не находятся на стадии банкротства.
Всего кредиты по льготной программе выдают в 49 банках — . В этом списке:
- Банк «Левобережный» (ПАО);
- ПАО Банк «ФК Открытие» и другие.
Про возможность и конкретные условия получения льготного кредита лучше узнать в выбранном банке. В нашей статье «Как получить льготный кредит для поддержки бизнеса» можно найти полезную информацию о займах для предпринимателей.
Кредитные каникулы для МСП
Суть: отсрочка по кредитным платежам или уменьшение суммы платежей.
Срок: до шести месяцев.
Для кого: 70+ видов деятельности по ОКВЭД, включая сельское хозяйство, здравоохранение, гостиницы, розничную торговлю, услуги.
Малому и среднему бизнесу в 2022 году разрешили взять отсрочку по возврату кредита или уменьшить размер платежей в течение льготного периода. Эта программа будет работать до 31 марта 2023 года — согласно закону № 519-ФЗ от 19.12.2022.
Программа действует для предпринимателей из отраслей, которые входят в список постановления Правительства РФ от 10.03.2022 № 337
- наука и образование;
- культура и спорт;
- информационные технологии, в том числе производство компьютеров и разработка программного обеспечения;
- оптовая и розничная торговля;
Также в перечне обрабатывающие производства, включая производство лекарств, продуктов питания, одежды, мебели, бытовой химии, электрического оборудования, резиновых и пластмассовых изделий. Всего более 70 кодов ОКВЭД.
Но есть важное условие: на кредитные каникулы смогут претендовать заёмщики, которые заключили договор займа до 1 марта 2022 года. Для получения льготы необходимо обратиться в банк с заявлением о получении отсрочки или уменьшения размера платежей. Максимальный срок кредитных каникул — шесть месяцев.
Отсрочка по льготным кредитам в рамках программы ФОТ 3
Суть: отсрочка оплаты по процентам и основному долгу.
Для кого: для заёмщиков в рамках льготной программы ФОТ 3.0.
Субъекты МСП, получившие в 2021 году льготные кредиты на восстановление предпринимательской деятельности по программе ФОТ 3.0, смогут воспользоваться отсрочкой по выплате займа в 2023 году. Отсрочка даётся на шесть месяцев. Это время заёмщики могут не платить проценты и основной долг по кредиту.
Чтобы получить отсрочку, льготный кредит по ФОТ 3.0 должен был быть оформлен на некоторых условиях. Есть четыре главных:
- Цели кредитования: на восстановление предпринимательской деятельности, включая выплату заработной платы работникам заёмщика, платежей по процентам и по основному долгу по кредитным договорам — за исключением выплаты дивидендов, выкупа собственных акций или долей в уставном капитале, осуществления благотворительности.
- Сроки кредитного договора: заключён с 9 марта по 1 июля 2021 года и/или с 1 ноября по 30 декабря 2021 года на срок не более 18 месяцев.
- Сумма займа: для договора, заключённого в период с 9 марта по 1 июля 2021 года, — не более 500 000 000 ₽, с 1 ноября по 30 декабря 2021 года — не выше 300 000 000 ₽.
- Процентные ставки: от 6 до 8% годовых.
Полные условия предоставления льготного кредитования, по которым применяется отсрочка по платежам, указаны в постановлении Правительства РФ от 27.02.2021 № 279
Программа льготного кредитования для импортёров
Ставка: 5,25% на февраль 2023 года.
Сумма: от 3 000 000 ₽ до 30 000 000 000 ₽ или больше.
Для кого: импортёры продукции, которая считается приоритетной.
Цели: финансирование импортных контрактов, заключённых после 1 марта 2022 года.
Импортёров кредитовали и в 2022 году, а в 2023 программу продлили и изменили условия. Речь идёт о программе льготного кредитования для импортёров, где ставка кредита считается по формуле:
(7,5) × 30% + 3 процентных пункта = 5,25%.
Льготный кредит дают бизнесу на импорт продукции из перечня приоритетной. В нём в том числе есть:
- продовольственные товары — орехи, кофе, какао-бобы, джемы, фруктовое пюре, консервированные фрукты, сухие молочные смеси для детского питания;
- лекарства и фармацевтическая продукция;
- транспорт — бульдозеры, самосвалы, асфальтоукладчики;
- строительные материалы и станки;
Все товары, которые сейчас считаются приоритетными, есть постановлении Правительства РФ от 18.05.2022 № 895
Срок льготного кредитования зависит от категории заёмщика. Для закупки сырья и комплектующих льготную ставку дают на год, для закупки оборудования и средств производства — на три года.
К потенциальным заёмщикам есть ряд стандартных требований: не банкроты, с хорошей кредитной историей, без долгов по налогам и других льготных кредитов по одному и тому же импортному контракту.
Стоимость товара по импортному контракту должна быть минимум 3 000 000 ₽. Общая сумма кредитования — до 10 000 000 000 ₽. Если Минпромторг и Минэкономразвития разрешат — до 30 000 000 000 ₽. А если разрешит Правительство, то и больше.
Конкретные банки, которые участвуют в программе, в Минпромторге называть отказываются. Говорят, санкционные риски. Ещё говорят, что летом таких банков было 25. Такие программы точно есть в ВТБ, МКБ, «Ак Барс» и Новикомбанке. Получается немного квест: импортёры сами должны найти банк с программой кредитования импортёров и уже там узнать подробности.
Льготные кредиты IT-компаниям
Сумма: от 5 000 000 ₽ до 10 000 000 000 ₽.
Цели: разработка и внедрение проектов на основе российских решений.
Аккредитованные IT-организации могут получить льготный кредит на реализацию новых проектов, разработку и внедрение программ на основе российских решений. Льготная ставка 1–5%.
Кредит дадут аккредитованным IT-компаниям, которые:
- сохранят занятость на период действия кредитного договора не менее 85% среднесписочной численности работников по состоянию на 1 марта 2022 года;
- будут индексировать зарплаты не реже одного раза в год;
- согласятся на условие в кредитном договоре о запрете на объявление и выплату дивидендов на время кредита.
Потенциальный заёмщик самостоятельно выбирает уполномоченный банк для получения льготного кредита. Список банков и контактные лица по ссылке
Другие льготы по кредитам
Выше — лишь часть из того, что предлагают в Правительстве. Есть много других мер льготного кредитования:
- для инновационных МСП
- для промышленных предприятий
- для молодых предпринимателей
Вообще много для кого есть льготные программы. Поискать больше можно на сайте Правительства. Или через
Для тех, кто с Эвотором
У нас есть сервисы для товарного учёта, маркировки, ЕГАИС, управления кафе и интеграции с 1С. Они помогут наладить складской учёт, контролировать и анализировать продажи, вести КУДиР, а ещё рассчитывать налоговые платежи и взносы.
Налоговые льготы для МСП в условиях санкций
В 2023 году ИП и юрлица получают льготы по налогам и сборам. Согласно федеральному закону от 26.03.2022 № 67-ФЗ, будет много чего.
Пониженные пени. До конца 2023 года пени по налогам будут начислять по 1/300 ставки Центрального Банка за весь период просрочки. Применять, как раньше, с 31-го дня просрочки 1/150 ключевой ставки не нужно.
Ускоренное возмещение НДС. До конца 2023 года контрагент может возместить НДС в заявительном порядке без банковской гарантии или поручительства. Возместить НДС можно в размере, который не превышает сумму налогов и взносов за предыдущий год. Получить льготу не смогут те, кто банкротится или проводит реорганизацию.
Обнуление НДС для туристической индустрии. Гостиницы, турбазы, гостевые дома смогут пять лет не платить НДС с услуг по предоставлению жилья в аренду.
Мораторий на проверки онлайн-касс. Опять продлили запрет на проверки онлайн-касс. Это значит, что плановых проверок не будет, а внеплановые будут ограничены. Но у налоговой всё равно есть варианты, как прийти в точку и устроить инспекцию. Вот тут все подробности
Нулевая ставка налога для впервые зарегистрированных ИП из производственной, социальной и научной сферы. Льгота работает до 1 января 2025 года. ИП должен применять налоговые системы УСН и ПСН.
Субсидии для малого бизнеса
В 2023 году программы субсидирования малого бизнеса существуют в нескольких формах:
- субсидии на трудоустройство молодёжи и безработных;
- субсидии от центра занятости;
- гранты для МСП;
- федеральные ведомственные субсидии.
Субсидии бизнесу на трудоустройство безработных и молодёжи
Работодатели могут получить субсидию за трудоустройство сразу нескольких льготных категорий.
Кого надо нанимать:
- работников, уволенных по сокращению или ликвидации организации;
- работников, находящихся под риском увольнения;
- граждан Украины, прибывших в экстренном массовом порядке;
- беженцев, получателей временного убежища;
- молодых людей до 30 лет;
- безработных, направленных службой занятости.
Какой размер субсидии. Всего — три МРОТ на каждого нового работника. Но дадут их не сразу. Первый платёж работодатель получит через месяц после трудоустройства соискателя, второй — через три месяца, третий — через шесть месяцев.
Субсидии на открытие бизнеса от центра занятости
Безработные, которые докажут жизнеспособность своей бизнес-идеи в центре занятости, могут получить субсидию на открытие собственного дела. Это не кредит и не ссуда, а программа государственной финансовой поддержки от регионов.
Какой размер субсидии. Размер субсидии зависит от региона. Например, в Курской области предпринимателям и самозанятым дают 150 000 ₽, а в Тюменской поддержку получит только ИП в размере 193 300 ₽. Информацию о сумме и порядке предоставления поддержки в вашем субъекте можно уточнить в центре занятости.
Кому дают субсидию. Чтобы получить деньги, соискатель должен:
- иметь гражданство РФ,
- иметь официальный статус безработного не менее десяти дней,
- получить отказ от всех работодателей, к которым его направил центр занятости для трудоустройства.
Как получить субсидию:
- Встать на учёт в центре занятости как безработный.
- Пройти курс по основам предпринимательской деятельности. Они платные, но расходы берёт на себя государство.
- Согласовать, сдать и защитить бизнес-план перед комиссией в центре занятости.
- Зарегистрировать ИП, открыть счёт и получить деньги.
Целевое использование государственных денег будут проверять. Обычно, чтобы потратить деньги и отчитаться о целях, на которые их потратили, дают 90 дней.
Гранты для МСП
Грантовую господдержку в 2023 году получают действующие и начинающие предприниматели. В статье «Гранты для молодых предпринимателей до 25 лет» мы уже описали алгоритм и условия получения финансовой помощи. Сейчас только перечислим несколько программ, которые работают на момент подготовки материала.
Гранты молодым предпринимателям. Деньги дают на создание или развитие своих проектов. Получатели — ИП и юрлица, основанные предпринимателями в возрасте от 14 до 25 лет включительно, которые владеют долей минимум 50%. Размер гранта — 100 000 – 500 000 ₽.
Грант можно потратить на реализацию бизнес-проекта, в том числе на аренду и ремонт помещения, приобретение ПО, оргтехники, оборудования, если проект предполагает создание небольшого производства, оплату первых взносов по договорам лизинга, услуг связи.
Гранты на разработку и внедрение российских цифровых решений. Минцифры даёт от 20 000 000 ₽ до 6 000 000 000 ₽ для компаний, внедряющих российские решения в сфере ИТ. Обязательное условие для получения поддержки — наличие проекта в Перечне особо значимых проектов. Грант можно потратить на зарплаты сотрудникам, приобретение программного обеспечения, оборудования и другие расходы. Бюджет покрывает до 80% стоимости проекта.
Гранты на создание комплектующих. Агентство по технологическому развитию выделяет до 100 000 000 ₽ бизнесу, который нуждается в комплектующих, производство которых на территории РФ отсутствует или ограничено. Государство в лице агентства готово выделить до 80% финансирования на создание российских аналогов комплектующих. Тут страница программы
Возможно, в вашем регионе есть ещё грантовые программы. Информация о них есть на местном сайте Минэкономразвития или платформе , раздел «Центры инфраструктуры МСП в вашем регионе».
Как получить субсидии для малого бизнеса
На самом деле никакого конкретного алгоритма нет, а у каждой программы свои условия. К большинству описанных выше форм поддержки мы приложили ссылки с подробностями. Лучше идите туда и ищите детали, там же будут формы для подачи заявок.
Если вы хоть примерно попадаете в условия, ваш путь будет примерно таким:
- С вами свяжутся, вышлют чек-лист с подробными условиями и необходимыми документами.
- Если заявку примут, будет проверка на несколько месяцев.
- Если заявку одобрят, свяжутся снова. Вероятно, разработают какой-то график выплат, заключат договор на предоставление субсидии.
- Когда деньги придут, скорее всего, придётся отчитываться о целях, на которые они пошли. Возможно, такая отчётность будет постоянной — всё зависит от условий программы.
- Скорее всего, какие то формы контроля останутся и после окончания программы. Например, могут проверить среднесписочную численность штата в сравнении с моментом выдачи субсидии. Или наличие долгов по налогам.
Другие меры поддержки МСП в 2023 году
Неналоговые проверки. Для компаний и ИП отменили плановые и внеплановые проверки до 2024 года: постановление Правительства от 10.03.2022 № 336. Речь о неналоговых проверках, например трудовых и пожарных. Но есть исключения. Например, для объектов высокого риска внеплановые проверки могут проводиться при угрозе жизни и здоровью граждан, обороне и безопасности страны, возникновении чрезвычайных ситуаций.
Продление аренды. Если контрагент арендует муниципальные или государственные участки, он сможет продлить аренду на три года без торгов. Льгота действует до 1 марта 2023 года. Основание — федеральный закон от 14.03.2022 № 58-ФЗ
Биржа импортозамещения. Юрлица и ИП могут подобрать российские детали, запчасти и комплектующие на замену зарубежным. Для этого открыли сервис «
Сокращение срока оплаты по договорам с госкомпаниями и госкорпорациями. Срок оплаты услуг, работ и товаров в пользу МСП сократился с 15 до семи рабочих дней.
Это будет работать для новых договоров, заключённых начиная с 23 марта 2022 года.
«Мой бизнес» и цифровая платформа МСП
Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» () направлен на всестороннее улучшение бизнес-климата в России. В его структуру входят четыре федеральных проекта:
- создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами;
- создание условий для лёгкого старта и комфортного ведения бизнеса;
- ускоренное развитие субъектов малого и среднего предпринимательства;
- создание цифровой платформы МСП с механизмом адресного подбора и возможностью дистанционного получения мер поддержки субъектами МСП и самозанятыми гражданами.
Все проекты объединяет единая цель — создание благоприятных, максимально прозрачных и доступных условий для успешного развития собственного дела.
Цифровую платформу МСП запустили 1 февраля 2022 года. На ней предприниматели могут удалённо получать всю необходимую информацию для открытия, ведения и поддержки бизнеса.
После регистрации в личном кабинете цифровая платформа автоматически рассчитывает рейтинг бизнеса на основе данных от ФНС, Центробанка, федеральных ведомств и других. Это поможет предпринимателю за несколько минут определить подходящие антикризисные программы с высокой вероятностью одобрения заявки.
Также на сайте можно подать заявку на кредит до 10 000 000 ₽ и пройти курс обучения для предпринимателей. Из курса бизнесмен узнает, на какие меры поддержки может претендовать компания и какие из них наиболее эффективные.
На одном ресурсе собраны все инструменты для облегчения жизни предпринимателям: антикризисная поддержка, онлайн-сервисы для организации удалённой работы, телефоны горячих линий для консультации МСП, адреса региональных центров «Мой бизнес», предоставление услуг в электронном виде. ИП и юрлицам остаётся только пользоваться удобным сервисом цифрового портала.
Получайте раз в неделю подборку лучших статей Жизы
Рассказываем истории из жизни бизнесменов, следим за льготами для бизнеса и
даём знать, если что-то срочно пора сделать.
На ту же тему
Статьи, на которые стоит обратить внимание 👀
Государство заинтересовано в развитии малого и среднего предпринимателя. С этой целью предлагаются льготные налоговые режимы и другие налоговые льготы, а также программы поддержки.
Программы имеют период действия, постоянно обновляются и нацелены на помощь определенным предпринимателям, именно поэтому изучать актуальные предложения стоит всегда. Вдруг именно в этот раз есть что-то для вас, и эта программа поможет вам развиться или удержаться на плаву.
Об актуальных программах мы побеседовали с Надеждой Мировой, сертифицированным главным бухгалтером, налоговым консультантом и руководителем собственной консалтинговой компании «Филини».
Вообще помощь бизнесу бывает следующая:
- налоговая;
- прямая от государства;
- от некоммерческих организаций и объединений.
О налоговой помощи знает каждый предприниматель, так как это очень важный аспект, который не проходит мимо. Во-первых, к такой помощи относятся льготные налоговые режимы — УСН, патент, ЕСХН и НПД. Стоит отметить, что в некоторых регионах налоговые ставки на определенных режимах ниже федеральных. Во-вторых, ощутимой помощью для начинающих являются налоговые каникулы.
Некоммерческие организации и объединения чаще всего помогают с составлением бизнес-планов, консультируют по процессу регистрации бизнеса, также помогают решать ряд иных вопросов.
Государство же помогает как комплексно, так и точечно. Для получения господдержки необходимо быть в реестре МСП, то есть иметь официальный статус малого или среднего предприятия.
Для получения статуса ничего специального делать не требуется. Необходимо соответствовать определенным критериям и сдавать в срок отчетность. Если ваша компания имеет штат до 250 человек и в год зарабатывает не больше 2 млрд рублей, то вы соответствуете критериям МСП.
Открыть расчетный счет в Совкомбанке по самому выгодному тарифу можно по этой ссылке.
Однако на субсидии от государства могут рассчитывать лишь предприниматели, работающие в этом статусе менее двух лет. Также важно направление вашей деятельности, так как государство поддерживает лишь приоритетные для себя направления.
К таким приоритетным видам деятельности относятся сельское хозяйство, производство продуктов первой необходимости, медицина, инновационные технологии, научная деятельность, а также социальные и бытовые услуги населению.
Виды денежной поддержки
Поддержка от Министерства экономики для начинающих ИП предполагает денежную помощь в размере до 500 000 рублей. Эти деньги выделяются безвозмездно, однако, на конкурсной основе. Деньги можно тратить лишь на заявленные цели, так как за каждый потраченный рубль придется отчитываться.
Поддержка начинающих предпринимателей Центром занятости значительно скромнее, но и она полезна, когда ты лишь в начале пути. Здесь можно получить лишь 58 000 рублей. Однако требуется официальный статус безработного. Деньги выделяются также на конкурсной основе и требуют отчета через квартал.
Поддержку можно получить и от банков в виде льготного кредитования. Такие кредиты выдаются не просто так, а под конкретные цели.
Так, есть инвестиционные кредиты в размере от 500 000 рублей до 2 млрд. Выдаются они на 10 лет, но под конкретные нужды.
Например, на покупку нового оборудования или помещения, на реконструкцию производства и т. п.
Есть кредиты от 500 000 до 500 млн рублей, которые можно получить под определенную цель — пополнение оборотных средств. Других целей в этом виде кредитования нет. Погасить задолженность надо в течение трех лет.
Последний вид льготного кредитования от банков — кредит на рефинансирование. Эта программа позволяет рефинансировать старый кредит по новой льготной (меньше) ставке.
Совкомбанк является участником программы льготного кредитования бизнеса.
Кроме этого, постоянно действуют конкурсные Федеральные программы, которые тоже стоит изучать.
Информационная поддержка
Кроме денежной поддержки, как уже отмечалось, есть поддержка нематериальная, но тоже нужная.
Информационную поддержку предпринимателям оказывают МФЦ и Центры занятости. Здесь можно получить консультацию на ряд вопросов, связанных именно с предпринимательской деятельностью.
Помощь в составлении бизнес-планов, подготовке документов для получения грантов или субсидий можно получить в фондах поддержки предпринимателей, Министерстве экономики и Торгово-промышленной палате. Кроме того, тут можно получить помощь по продвижению своих товаров.
Стоит также помнить, что программы поддержки есть не только федеральные, но и региональные. Не ленитесь и изучайте этот вопрос. Знание — это преимущество, которое может приносить выгоду.
Еще больше полезных материалов для ИП на сайте школы бизнеса «Я — предприниматель».
Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.
Как получить юридическую помощь бесплатно?
Во Всероссийский день бесплатной юрпомощи получить ее сможет каждый. При этом и в другие дни юридические бюро, клиники и центры, правозащитные организации и юрфирмы, адвокаты и нотариусы помогают гражданам безвозмездно
1 июня пройдет Всероссийский день бесплатной юридической помощи «Адвокаты – гражданам». Проводится он по инициативе Федеральной палатой адвокатов РФ дважды в год и приурочен ко Дню российской адвокатуры (31 мая) и Дню юриста (3 декабря). В этот день любой гражданин сможет получить безвозмездную квалифицированную юрпомощь.
ФПА РФ направила в адвокатские палаты субъектов РФ письма, в которых рекомендовала разместить на сайтах палат и коллегий адреса и графики приема граждан в этот день с учетом действующих в регионах ограничений из-за распространения коронавируса, а также номера телефонов, по которым можно получить юридическую консультацию.
При этом бесплатную юридическую помощь (БЮП) можно получить и в другие дни.
Кто вправе рассчитывать на БЮП круглогодично?
Бесплатную помощь могут получить и физические, и юридические лица. Но нужно учитывать, что государственные организации оказывают ее гражданам с низкими доходами или находящимся в трудной жизненной ситуации: ветеранам ВОВ, инвалидам I и II групп, гражданам пожилого возраста. Полный список указан в ст. 20 Закона от 21 ноября 2011 г. № 324-ФЗ; п. 3 ст. 7 Закона от 2 июля 1992 г. № 3185-1.
Негосударственные организации сами определяют категории граждан, которые могут к ним обратиться за бесплатной помощью. Но преимущество все же отдается малообеспеченным и находящимся в трудной ситуации.
Как помогут?
Бесплатная юридическая помощь не отличается от платной: это консультации в устной и письменной форме, составление заявлений, жалоб, ходатайств и даже судебное представительство. Но есть нюансы.
Государственные организации и адвокаты помогают только в конкретных ситуациях: в спорах по защите прав потребителей и прав на имущество, некоторых трудовых и семейных спорах, вопросах предоставления мер социальной поддержки. Полный перечень дан в ч. 2 ст. 20 Закона от 21 ноября 2011 г. № 324-ФЗ.
Негосударственные организации сами определяют виды БЮП. Они могут как расшить список, так и сузить его, выбрав одно направление.
Кто оказывает БЮП и где ее можно получить?
Узнать о местах, куда следует обращаться за бесплатной юридической помощью, можно на сайте Министерства юстиции. Но нужно иметь в виду, что информация на сайте не обновлялась с июня 2014 г., поэтому ниже мы подробно расскажем о том, где окажут безвозмездную помощь.
1. Государственные юридические бюро помогают бесплатно тем, кому такая помощь положена по закону: ветеранам, инвалидам, малоимущим, усыновителям, гражданам, пострадавшим от чрезвычайных ситуаций. Список бюро есть на сайте Минюста.
2. Адвокаты оказывают бесплатную юридическую помощь только тем категориям граждан, которые перечислены в ст. 20 Закона о БЮП. Списки адвокатов, которые готовы бесплатно помочь, публикуются на сайтах адвокатских палат регионов. Список адвокатских палат субъектов РФ, их контакты и информация о БЮП доступны на сайте ФПА РФ.
3. В установленных законом случаях участие адвоката в качестве защитника в уголовном судопроизводстве оплачивается за счет средств федерального бюджета, т.е. его помощь будет бесплатной для подзащитного. Например, обязательное назначение защитника предусмотрено, если подозреваемый или обвиняемый является несовершеннолетним, не может самостоятельно осуществлять свою защиту в силу физических или психических недостатков (ч. 4 ст. 16; ч. 5 ст. 50; ч. 1 ст. 51 УПК РФ).
4. Нотариусы оказывают бесплатную юридическую помощь и консультируют по вопросам совершения нотариальных действий. У них можно, например, получить ответы на вопросы по наследственным делам, по документам, связанным с семейным правом (соглашения об алиментах и порядке общения с ребенком, брачные договоры и др.), предприниматели могут проконсультироваться по корпоративным вопросам.
5. Негосударственные центры БЮП работают за счет помощи политиков, благотворительных организаций и фондов. Список центров опубликован на сайте Минюста. Но нужно иметь в виду, что обычно в них поступает много обращений, и юристы не всегда могут оперативно реагировать на запросы.
6. Правозащитные общественные организации созданы для того, чтобы бесплатно защищать права граждан. Чаще такие организации специализируются на определенных вопросах. Например, Комитет против пыток создан для осуществления общественного контроля за проблемой жестокого обращения с людьми сотрудников правоохранительных органов и оказания профессиональной юрпомощи жертвам пыток. Организация «Русь Сидящая» призвана оказывать помощь осужденным и их семьям. Правозащитная группа «Агора» объединяет юристов-правозащитников, работающих по резонансным делам о нарушении прав человека. Союз комитетов солдатских матерей России занимается защитой прав военнослужащих по призыву, призывников и их родителей.
7. Центры помощи жертвам насилия оказывают бесплатную юридическую помощь пострадавшим от домашнего насилия. В них могут проконсультировать по вопросам развода, алиментов, определения места жительства ребенка и общения с ним, установления и оспаривания отцовства, лишения и ограничения в родительских правах, снятия с регистрационного учета и выселения. Среди таких центров: «Насилию.нет», «Ты не одна», «Консорциум женских НКО», Кризисный центр помощи женщинам и детям.
«План побега» для жертв домашнего насилияСвод простых правил, которые могут спасти жизнь – тому, кто пережил насилие или может стать потерпевшим
18 мая 2020
8. Беременные женщины могут получить бесплатную юридическую помощь в кабинетах медико-социальной и правовой помощи, а также в центрах медико-социальной поддержки беременных женщин, оказавшихся в трудной жизненной ситуации. Такие кабинеты и центры создаются в медицинских организациях. Беременные женщины могут получить устную и письменную консультацию по вопросам прав женщин на меры социальной защиты (поддержки) и по трудовым вопросам. Им расскажут, как обратиться в суд за защитой прав, обжаловать решения органов государственной власти и местного самоуправления1.
9. Юридические фирмы нередко ведут дела на условиях pro bono, т.е. бесплатно. Они сами устанавливают критерии, по которым отбирают дела, но количество их обычно небольшое. Как правило, предпочтение отдают малоимущим людям и некоммерческим организациям, помогающим гражданам с низким доходом, определенной категории дел (защита от семейного насилия, дискриминации на работе) или социально значимым спорам.
10. На базе высших учебных заведений часто создаются юридические клиники. Вузы сами определяют перечень вопросов и лиц, которые могут обратиться за бесплатной юридической помощью. Оказывают ее студенты старших курсов. Но они консультируют и составляют документы под присмотром куратора – практикующего юриста, который оценивает их работу.
«Бесплатность» помощи может быть лишь приманкой
Как нас обманывали в 2019-мОни маскировались под работников банков, турагентов, юристов, сотрудников госорганов, коммунальщиков и инвестиционных аналитиков. О схемах мошенничества липовых специалистов лучше узнать в этом году, чтобы не угодить в их ловушку в следующем 30 декабря 2019
В таких ситуациях следует применять критическое мышление: разберитесь, зачем организации оказывать вам помощь бесплатно. Одно дело, если она создана для таких целей и существует на средства грантов или пожертвований. Другое – если это коммерческая организация, которая использует бесплатную юридическую помощь лишь как маркетинговый инструмент привлечения клиентов. Попытка решить свои проблемы с ее помощью может оказаться сомнительной затеей.
1 Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ и Министерства здравоохранения РФ от 17 февраля 2020 г. № 69н/95н «Об утверждении Порядка оказания медицинскими организациями услуг по правовой, психологической и медико-социальной помощи женщинам в период беременности».
Как работает в регионах и почему не все, кому эта помощь положена, ее получают?
30 ноября 2020
Совершенствование системы бесплатной юридической помощи – тема, не теряющая своей актуальности на протяжении всего срока действия Федерального закона от 21 ноября 2011 г. № 324-ФЗ «О бесплатной юридической помощи в Российской Федерации» (далее – Закон № 324-ФЗ; вступил в силу 15 января 2012 года). С одной стороны, количество граждан, получивших такую помощь, ежегодно растет, с другой – их доля от общего числа тех, кто имеет право на ее оказание, по-прежнему невелика, в первую очередь по причине недостаточной информированности, стабильно отмечают эксперты в ходе тематических обсуждений.
Одно из направлений совершенствования – разумеется, внесение изменений в Закон № 324-ФЗ. Последний из поступивших в Госдуму соответствующих законопроектов1 (зарегистрирован 24 ноября) предполагает, например, включение в перечень категорий граждан, имеющих право на получение помощи в рамках государственной системы бесплатной юридической помощи (ст. 20 Закона № 324-ФЗ), неработающих пенсионеров, получающих пенсию по старости, а также лиц предпенсионного возраста – ими, напомним, являются граждане, которым до достижения возраста, дающего право на страховую пенсию по старости, в том числе назначаемую досрочно, остается пять или менее лет. Правда, перечень вопросов, по которым предпенсионерам должна оказываться, по задумке авторов законопроекта – группы депутатов Госдумы, бесплатная юридическая помощь, ограничен вопросами, связанными с нарушением трудовых прав этих лиц и предоставлением им социальной поддержки. Стоит отметить, что на данный проект уже получен отрицательный отзыв Правительства РФ в связи с тем, что реализация предусмотренных документом новых положений Закона № 324-ФЗ увеличит бюджетные расходы, а источники и порядок исполнения новых расходных обязательств им не определены.
При этом в отзыве на данный законопроект акцентируется внимание на законодательно предоставленных региональным органам власти полномочиях по установлению дополнительных гарантий реализации права граждан на получение бесплатной юридической помощи, в том числе по расширению перечней категорий лиц, имеющих право на ее получение, и случаев оказания такой помощи (подп. 2 п. 1 ст. 12 Закона № 324-ФЗ). Именно такой формат уточнения круга получателей бесплатной правовой помощи – на уровне каждого региона – считает наиболее эффективным и Совет Федерации. Как отметила в ходе состоявшейся на прошлой неделе конференции «Системы правовой помощи и правового просвещения в Российской Федерации: проблемы и перспективы» первый заместитель председателя Комитета Совета Федерации по конституционному законодательству и государственному строительству Ирина Рукавишникова, при определении перечней получателей бесплатной юридической помощи в первую очередь учитывается критерий нуждаемости, но в том случае, когда бюджет позволяет, регионы не ограничиваются этим критерием и значительно расширяют эти перечни по сравнению с тем, который установлен Законом № 324-ФЗ. Сенатор также отметила успешность реализации данных полномочий в ряде регионов и сообщила, что лучшие практики в следующем году будут рассмотрены в рамках рабочих совещаний Совета Федерации и Минюста России, после чего министерству будет предложено дать централизованные рекомендации по тиражированию этих практик в других регионах. В связи с этим представляется полезным рассмотреть несколько примеров такого успешного опыта оказания бесплатной юридической помощи в субъектах РФ.